如果您有相當比例的收入來自 RSU、獎金或選擇權行權，您的稅務狀況與一般上班族並不相同，而一年一度的報稅流程從來就不是為此設計的。補充性薪資（supplemental wages）採固定稅率預扣，往往遠低於您實際的邊際稅率；股票歸屬日落在年中；一次 ISO 行權就可能悄悄觸發替代性最低稅（AMT）。等到會計師看到數字時，真正重要的決定早已做完。
稅務策略規劃，就是持續且有意識地做這些決定。我們會先盤點您今年的預期收入，在每一次歸屬、行權或出售發生之前先模擬稅務影響，並與您的會計師協調，讓報稅只是確認我們早已規劃好的結果。目標不是逃避應繳的稅，而是不再多繳本來不必繳的稅，也不再被五位數的補稅金額嚇一跳。
服務內容
- 多年度收入與稅率級距預測，納入預期的歸屬日與獎金發放時間
- 補充性薪資預扣缺口分析與季度預繳稅款安排
- ISO 行權的替代性最低稅（AMT）試算與 AMT 抵減額回收
- 跨稅務年度安排行權、出售與慈善捐贈的時點
- 扣除額策略：集中扣除、捐贈人建議基金（DAF）與增值股票捐贈
- 退休帳戶提撥、Backdoor 與 Mega Backdoor Roth、HSA 與 529 計畫的稅務協調
- 跨州與搬遷問題（例如在加州、德州與華盛頓州之間遷移）
- 年終檢視，並以清楚的規劃備忘錄交接給您的會計師
合作流程
- 01
了解現況
我們會收集您近年的報稅資料、薪資單、股票授予協議與歸屬時程，並討論今年即將發生的事：新的授予、升遷、搬家或變現事件。
- 02
稅務預測
建立前瞻性的聯邦與州稅預測，清楚呈現預扣缺口以及造成缺口的具體事件。
- 03
擬定策略
您會收到一份書面計畫，列出優先行動與截止日：該預留多少稅款、是否調整預扣、何時行權、如何捐贈、往哪些帳戶提撥。
- 04
定期追蹤
在每個歸屬日與年底前重新檢視計畫，並把所有資料整理好交給您的會計師，讓報稅季變得平淡無奇——這正是最好的結果。
為什麼選擇獨立顧問
我們不受基金公司、券商或保險公司支付酬勞，也不從任何推薦的產品賺取佣金。因此，建議某個策略的唯一理由，就是它對您有效。獨立的身分也讓我們能自由地與您現有的會計師和律師合作，而不是與他們競爭。
常見問題
稅務策略規劃和報稅服務一樣嗎？
不一樣。報稅是回顧過去、申報已經發生的事；稅務策略規劃是往前看、主動塑造將要發生的事。我們會與您的會計師並肩合作（也可以為您推薦），讓兩者緊密銜接。
我的 RSU 明明有預扣稅，為什麼每年四月還是要補稅？
RSU 歸屬與獎金等補充性薪資，通常以聯邦 22% 的固定稅率預扣（超過一百萬美元的部分為 37%），再加上州的固定稅率。如果您實際的邊際稅率更高，每一次歸屬都會產生缺口。我們會及早量化這個缺口，安排預繳稅款或調整預扣，讓補稅金額消失。
你們能協助處理 ISO 行權產生的 AMT 嗎？
可以。ISO 行權造成的 AMT 是我們最常見的案例之一。我們會試算您在觸發 AMT 前可以行權多少股、比較提早行權與繼續持有的利弊，並追蹤 AMT 抵減額，讓您在往後年度回收。
我要從加州搬到德州或華盛頓州，時間點重要嗎？
非常重要。加州對股權獎酬的課稅，是依據歸屬期間內您在哪裡工作，而不只是歸屬或出售時您住在哪裡。我們會協助您理解分配規則，並以正確的順序安排搬遷、行權與出售。
你們如何與我現有的會計師合作？
我們非常樂意合作。我們會提供年終規劃備忘錄、稅務預測以及每一筆股權事件的摘要，讓您的會計師能準確且有效率地申報。如果您還沒有熟悉股權獎酬的會計師，我們也可以為您引介。
什麼時候開始最好？
越早開始，選擇越多。不過即使在十一月才檢視，仍然可能減少意外的補稅金額。如果近期有大筆歸屬或行權，請在事件發生之前就與我們聯繫。