對科技業專業人士而言，股權往往是薪酬中金額最大、卻最不被理解的部分。限制型股票單位（RSU）依時程歸屬，歸屬當天即以一般所得課稅。早期新創公司的限制型股票獎勵（RSA）會帶來 83(b) 選擇的問題，而且只有三十天的期限。激勵型股票選擇權（ISO）有機會適用長期資本利得的稅率，但行權可能觸發替代性最低稅（AMT）。非法定股票選擇權（NSO）規則較單純，但行權時的價差會視為薪資課稅。每一種類型都有自己的規則，而多數人手上不只持有一種。
完整的規劃會把它們放在一起看：股票何時歸屬、實際預扣了多少稅、該持有還是出售、您在單一公司的持股集中到什麼程度，以及 IPO、要約收購、被併購或換工作時會發生什麼事。這個頁面說明我們如何看待整體局面。想了解個別授予類型的細節，請參考 RSU 與 RSA 規劃 與 ISO 與 NSO 規劃，或直接與我們聊聊您目前持有的內容。
服務內容
- 整合 RSU、RSA、ISO 與 NSO 的歸屬時程與 cliff 日期，建立單一行事曆
- 限制型股票與提早行權選擇權的 83(b) 選擇，包括三十天期限
- ISO 行權的替代性最低稅（AMT）試算與 AMT 抵減額回收
- 每次歸屬時賣股抵稅或持有的決策，以及補充性薪資固定預扣率留下的缺口
- 單一公司持股的集中風險，以及一套您真正做得到的分散節奏
- 變現事件：IPO 閉鎖期、要約收購、次級市場出售與併購（含現金與換股交易）
- 私人公司的雙重觸發（double-trigger）RSU，以及 IPO 時可能出現的稅務懸崖
- 離職規劃：未歸屬股票、離職後行權期限，以及行權所需的現金
合作流程
- 01
盤點
我們會收集每一份授予協議、歸屬時程、行權紀錄與券商對帳單，整理出您目前持有什麼、接下來會發生什麼，以及現在值多少。
- 02
稅務試算
在每一次歸屬、行權與出售發生之前，先預測聯邦與州稅的影響，包括 AMT 曝險、預扣缺口，以及跨州搬遷的效果。
- 03
擬定策略
您會收到一份書面計畫：哪些股票該賣、何時賣、是否行權、83(b) 選擇是否合適、該預留多少現金繳稅，以及降低持股集中度的目標。
- 04
事件與定期追蹤
在每次歸屬、年底前，以及任何變現事件或換工作之前重新檢視計畫，並把清楚的摘要交給您的會計師，讓報稅只是確認計畫的結果。
為什麼選擇獨立顧問
股權決策是多數科技業員工一生中金額最大的財務選擇之一，而周圍總有想賣東西給您的人：靠您交易獲利的券商、靠您借錢行權獲利的貸款機構、靠您持有獲利的產品平台。我們不收佣金，也不收轉介費，唯一在乎的是這個決定對您是否正確。獨立的身分也讓我們能與您的會計師、公司的股權平台和律師公開合作，而不是繞過他們。
常見問題
你們處理哪些類型的股權授予？
四種常見類型都處理：RSU、RSA、ISO 與 NSO，以及經常一併出現的員工股票購買計畫（ESPP）。許多客戶同時持有好幾種，有時來自不只一家公司，計畫必須把它們一起納入考量。想了解個別類型的細節，請參考 RSU 與 RSA 規劃 與 ISO 與 NSO 規劃。
我的公司還沒上市，IPO 之前有什麼需要規劃的嗎？
最重要的決定往往發生在 IPO 之前。私人公司的雙重觸發 RSU 通常要等到變現事件才會課稅，這表示好幾年的授予可能同時歸屬，全部落在同一個稅務年度。選擇權在早期行權的成本可能較低，而 83(b) 選擇有嚴格的三十天期限。我們協助您決定現在該做什麼，讓 IPO 當天是值得慶祝的日子，而不是稅務上的意外。
我的淨資產中，應該有多少放在公司股票？
沒有單一的正確數字。答案取決於您的其他資產、目標，以及您未來的收入有多少已經仰賴同一家公司。可以確定的是，一旦把未歸屬的授予算進去，多數人持有的比例遠比自己以為的高。我們協助您設定目標，再建立一套兼顧稅務、交易窗口與您對公司看法的出售時程。
我準備離職，我的股權會怎麼樣？
未歸屬的 RSU 與 RSA 通常在離職時作廢；已歸屬的選擇權則必須在離職後的行權期限內行權，常見為九十天，但依計畫而異。ISO 若未在離職後三個月內行權，即使計畫允許更長時間，也會失去 ISO 資格。行權可能需要大筆現金，同時支付行權價與稅款。如果您正考慮換工作，請在遞出辭呈前先與我們談談。
你們協助處理報稅本身嗎？
我們不代客報稅，但會與您的會計師密切合作。股權獎酬是報稅最容易出錯的地方之一：已列入 W-2 的 RSU 所得，因為券商的成本基礎空白而被再次申報為資本利得；或是 ISO 行權漏填在 AMT 表格上。我們會提供每一筆事件的書面摘要與正確的成本基礎，讓您的會計師能放心申報。兩者如何銜接，請參考稅務策略規劃頁面。
你們服務加州以外的客戶嗎？
是的。我們透過視訊服務全美客戶，大多數客戶位於灣區、洛杉磯、爾灣與聖地牙哥，也有來自奧斯汀與西雅圖的客戶。各州對股權的課稅規則差異很大，歸屬期間內跨州搬遷所產生的分配問題，是我們日常規劃的一部分。會議可用中文或英文進行。