對許多與我們合作的家庭來說，問題不在於要不要為大學儲蓄，而在於如何儲蓄，才不會排擠掉其他所有目標。529 教育儲蓄計畫用於合格教育支出時，成長免稅，是相當有力的工具，但細節很重要：加州對提撥不提供州稅扣除，其他某些州則有；帳戶的所有權會影響學費補助；而如果孩子日後拿到獎學金或出國求學，先前存下的錢需要有備案。
我們會協助您決定要存多少、放在哪些帳戶、以什麼節奏進行，常見的做法是配合授予時程，把一部分已歸屬的 RSU 導入教育儲蓄。我們也會陪您面對較難的對話：偏好私校、打算送孩子到台灣或英國讀大學，或祖父母慷慨的資助，該如何與您自己的退休準備取得平衡。大學可以貸款，退休不能。好的教育計畫，兩者都會兼顧。
服務內容
- 529 計畫的挑選與開戶，包括加州居民為何常考慮州外的計畫
- 提撥策略：每月自動扣款、以已歸屬的 RSU 一次投入，以及一次使用多年贈與免稅額的「超額預繳」（superfunding）選項
- 祖父母持有的 529 帳戶、來自台灣家人的贈與，以及各自在學費補助中的認定方式
- FAFSA 基礎知識，以及不同帳戶持有人提領的時點安排
- 未使用資金的安排：更換受益人、K-12 與研究所用途，以及在限額內轉入 Roth IRA 的選項
- 私校與公校的期待，以及完整 K-12 路徑的真實成本
- 海外求學選項，包括台灣、英國、加拿大與歐洲的大學
- 在教育儲蓄、退休、購屋與其他家庭目標之間取得平衡
合作流程
- 01
了解現況
我們會聊聊孩子的年齡、您對他們教育的期待、家人可能的資助，以及目前已經存下的金額。對於這份企圖心我們不做評斷，規劃正是為此而存在。
- 02
成本與缺口分析
估算您考慮中各條路徑的費用區間：公立或私立、州內、州外或海外，並呈現目前的儲蓄能填補多少缺口。
- 03
資金計畫
您會收到一份書面計畫：使用哪些帳戶、由誰持有、提撥多少與何時提撥，以及歸屬事件如何銜接這個時程。
- 04
隨著孩子成長持續檢視
在重要的轉折點重新檢視計畫，例如換學校、家庭計畫改變或接近申請學費補助的年份，並據此調整提撥與投資。
為什麼選擇獨立顧問
教育儲蓄產品的推銷往往相當積極，其中許多附帶佣金、高費用或嚴格的限制條款。我們不銷售 529 計畫、以保險為基礎的大學儲蓄產品或預付學費合約，您開設的任何帳戶我們都不從中獲利。我們的建議只由您付費，因此能為您推薦最合適州別的直售低成本計畫，並在較簡單的選項其實更好時，坦白告訴您。
常見問題
加州對 529 提撥有稅務扣除嗎？
沒有。加州不提供 529 提撥的州所得稅扣除或抵免，但聯邦層級用於合格支出的免稅成長與提領仍然適用。由於沒有州內誘因，加州居民可以依投資選項與費用自由選擇任何一州的計畫。其他州的居民可能享有值得考慮的州內扣除，我們會一併納入評估。
什麼是 529 的「超額預繳」（superfunding）？
聯邦贈與稅規則允許您選擇將一筆大額的 529 提撥視為平均分攤在五年的年度贈與免稅額中。這讓家庭或祖父母可以提前把帳戶充實起來，讓更多的成長享有免稅待遇。做此選擇需要申報贈與稅表，且在這段期間對同一位孩子的其他贈與需要留意。我們會就實際操作與您的會計師協調。
529 該登記在我的名下，還是祖父母的名下？
兩種都可行。依現行 FAFSA 規則，祖父母持有的 529 一般不列為父母資產，其提領也不再像過去那樣被計為學生收入，這讓祖父母持有變得更有吸引力。父母持有的帳戶則以較低的比例計入。使用自訂補助表格的學校可能有不同的認定方式，因此我們會綜合整體情況來看。
如果孩子拿到獎學金、出國讀書或不上大學，這筆錢怎麼辦？
您有多種選擇：可以把受益人改為其他家庭成員、把資金用於研究所、符合資格的海外大學，或特定的 K-12 與學徒制費用，也可以在不受一般罰金的情況下提領相當於獎學金金額的款項（收益部分仍需課稅）。在某些情況下，未使用的資金可在帳戶年限與終身限額的規範下，轉入受益人的 Roth IRA。這些備案我們從一開始就會納入規劃。
我可以用已歸屬的 RSU 來投入 529 嗎？
可以，這也是科技業家庭最自然的儲蓄方式之一。由於 RSU 在歸屬時已按一般所得課稅，歸屬後立即出售並把所得投入 529，通常不會產生太多額外稅負，同時也能降低您在雇主股票上的集中度。我們會協助您訂一個規則，例如每次歸屬的固定比例，讓這件事自動發生，而不是靠意志力。